MENU
Jesteś tutaj: Blog

Blog

Możliwe jest wystawienie faktury bez przekazania sprzedawcy paragonu, w przypadku posiadania innych dokumentów potwierdzających przeprowadzenie transakcji sprzedaży.

Potwierdza to interpretacja indywidualna Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 21 maja 2019 r., nr 0115-KDIT1-1.4012.277.2019.1.MN, w której organ stwierdził, że podatnik (spółka jawna) postępuje prawidłowo wystawiając fakturę zbiorczą dla klienta, który zgłasza żądanie wystawienia faktury zbiorczej bez przekazania mu paragonów fiskalnych. Jest to możliwe z uwagi na fakt, iż podatnik jest w stanie dokonać identyfikacji transakcji oraz klienta na podstawie innych dokumentów (dowodu wydania i egzemplarzy paragonów fiskalnych mających postać elektroniczną) pozostających u podatnika.

Jak ująć w KPIR oraz Vat w sytuacji, gdy był zakup od kontahenta zagranicznego (szkolenie). Sprzedający nie ma nip aktywnego w UE. Na fakturze nie ma ujętego VAT.


W podatkowej księdze przychodów i rozchodów należy ująć fakturę dokumentującą zakup szkoleniowej w dacie jej wystawienia.

W myśl art. 22 ust. 6b ustawy z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych za dzień poniesienia kosztu uzyskania przychodów w przypadku podatników, o których mowa w ust. 6, z zastrzeżeniem ust. 5e, 6ba, 6bb i 7b, uważa się dzień wystawienia faktury (rachunku) lub innego dowodu stanowiącego podstawę do zaksięgowania (ujęcia) kosztu.

Dla celów podatku VAT w przypadku zakupu usługi szkoleniowej podatnik zobowiązany jest do rozpoznania importu usług.

Przedsiebiorstwo jest nabywcą usługi szkoleniowej, sprzedawcą jest przedsiębiorstwo w Anglii, na fakturze nie ma VAT. Jak ująć ten zakup do VAT, czy powinno sie naliczyć VAT 23%?


Dla celów podatku VAT w przypadku zakupu usługi szkoleniowej (nie wstępu na usługę szkoleniową) od podatnika z Wielkiej Brytanii polski podatnik zobowiązany jest do rozpoznania importu usług. Usługa będzie opodatkowana w Polsce krajową 23% stawką VAT, chyba że ma zastosowanie art. 43 ust. 1 pkt 29 ustawy z dnia 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług.

Informacje dotyczące założenia działności usługi kurierskie. 1) Czy trzeba od pierwszej sprzedaży być czynnym podatnikiem VAT? 2) Czy kasa fiskalna powinna być od pierwszej sprzedaży? 3) Czy opłata licencyjna od franczyzobiorcy w kwocie 18 000 zł brutto (z VAT) powinna być zapłacona przelewem, ponieważ można stracić możliwość odliczenia od podatku dochodowego (KPIR)? Jeżeli ta opłata będzie podzielona na dwie raty, czy również musi być przelew?

Nie, podatnik świadczący usługi kurierskie może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT (do limitu sprzedaży)

Nie, podatnik świadczący usługi kurierskie może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z obowiązku instalacji kasy fiskalnej (do limitu obrotu)

Opłata licencyjna od franczyzobiorcy w kwocie 18 000 zł brutto powinna być opłacona za pośrednictwem rachunku bankowego, aby mogła stanowić koszt uzyskania przychodu – nie ma przy tym znaczenia czy będzie płatna jednorazowo czy w ratach.

Jaką stawkę VAT zastosować, gdy nabywca usługi jest z Wielkiej Brytanii, ale usługi świadczone są po Polsce?

 Przy udzielaniu odpowiedzi przyjmuje się, że pytanie dotyczy świadczenia usługi transportu towarów (usług kurierskich) na rzecz podatnika z Wielkiej Brytanii (podatnika rozumianego zgodnie z art. 28a ustawy dnia 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług).

Wykonywane w Polsce usługi transportu towarów (usług kurierskich) na rzecz podatnik z Wielkiej Brytanii opodatkowane są w miejscu siedziby usługobiorcy, a w przypadku gdy usługi są świadczone dla stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej usługobiorcy, które znajduje się w innym miejscu niż jego siedziba działalności gospodarczej, miejscem świadczenia tych usług jest to stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej.

Jeżeli więc miejsce siedziby usługobiorcy (lub jego stałe miejsce prowadzenia działalności) znajduje się w Wielkiej Brytanii to świadczone usługi nie podlegają opodatkowaniu w Polsce.

W jakim czasie można ująć błędnie wydrukowane paragony i ewidencję zwrotów na podstawie paragonu

W przypadku wystąpienia oczywistej pomyłki podatnik dokonuje niezwłocznej jej korekty poprzez ujęcie w odrębnej ewidencji:
• błędnie zaewidencjonowanej sprzedaży (wartość sprzedaży brutto i wartość podatku należnego),
• krótkiego opisu przyczyny i okoliczności popełnienia pomyłki oraz dołączenie oryginału paragonu fiskalnego dokumentującego sprzedaż, przy której nastąpiła oczywista pomyłka.
Ponadto podatnik zobowiązany jest do ponownego zaewidencjonowania przy zastosowaniu kasy sprzedaży, ale już w prawidłowej wysokości.

"Biała" lista podatników

W związku z wejściem w życie 1 września 2019 "Białej" listy podatników, wszyscy przedsiębiorcy będący podatnikami VAT mają obowiązek posiadania numeru rachunku rozliczeniowego otwartego w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą. Taki rachunek musi być zgłoszony do CEiDG.

 Od stycznia 2020r. transakcje powyżej 15 000 zł muszą trafić na rachunek kontrahenta wskazanego w wykazie podatników VAT. Jeżeli płatność zostanie zlecona na inny rachunek niż wskazany w wykazie to nie będzie można zaliczyć tego wydatku do kosztów uzyskania przychodów oraz nabywca będzie solidarnie odpowiadać ze sprzedawcą, który jest czynnym podatnikiem VAT, za jego zaległości podatkowe w tej części VAT, która przypada na płatność za transakcję, potwierdzoną fakturą dokonaną przelewem na rachunek inny niż zawarty na dzień zlecenia przelewu na wykazie podatników VAT.

Zakup garażu

Czy zakup konstrukcji garażowej oraz drzwi garażowych w celu złożenia wolno stojącego garażu, można odliczyć od kosztów uzyskania przychodów? W garażu bedzie stał samochód osobowy wzięty w leasing? Czy powinno się wziąć pod uwagę 75% limitu?

Rejestracja spółki z o.o. przez internet

Składanie wniosku S24 (rejestracja spółki z o.o. przez internet)

Procedura rejestracji spółki przebiega w następującej kolejności:

1. Przygotowanie niezbędnych danych

2. Zarejestrowanie w systemie  

3. Wprowadzenie danych do formularza wniosku w systemie Ems

4.  Wygenerowanie dokumentów

5. Podpisanie dokumentów rejestracyjnych spółki podpisem elektronicznym w systemie Ems

6. Opłacenie wniosku za pomocą systemu eCard

Cała procedura trwa ok. 1 godzinę

E-Tax Optimal Biuro Rachunkowe Iwona Wójcik

Kontakt z nami

Stryszawa 712 A, 34-205 Stryszawa

ul. Poprzeczna 2, 34-100 Wadowice

  883-875-167

E-Tax Optimal Biuro Rachunkowe Iwona Wojcik -
Profesjonalny Sprzedawca Oferteo.pl

© wszystkie prawa zastrzeżone